En France, les investisseurs immobiliers ont le choix entre deux statuts fiscaux différents pour la location meublée: LMP et LMNP.
Bien que ces deux statuts soient similaires, ils présentent des différences importantes qu'il est important de comprendre avant de choisir celui qui convient le mieux à votre situation.
Qu'est-ce que le statut LMP ?
Le statut LMP (Loueur en Meublé Professionnel) est réservé aux personnes qui louent des biens meublés à titre professionnel. Pour être éligible au statut LMP, vous devez répondre à certaines conditions, à savoir :
- Avoir des recettes locatives annuelles supérieures à 23 000 euros.
- Générer plus de 50 % de vos revenus annuels grâce à la location meublée.
- Être inscrit au RCS (Registre du Commerce et des Sociétés).
Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez bénéficier d'avantages fiscaux tels que l'exonération de l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) et la déduction de certaines charges liées à la location.
Qu'est-ce que le statut LMNP ?
Le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) est destiné aux personnes qui louent des biens meublés à titre non professionnel. Contrairement au statut LMP, le statut LMNP n'a pas de seuil de revenus minimum à atteindre. Cela signifie que vous pouvez être considéré comme LMNP même si vous ne louez qu'un seul bien meublé.
Cependant, vous ne pouvez pas déduire les pertes résultant de la location de vos revenus globaux. En outre, vous ne bénéficiez pas de l'exonération de l'IFI.
Comment choisir entre le statut LMP et le statut LMNP ?
Le choix entre le statut LMP et le statut LMNP dépend de votre situation personnelle et de vos objectifs d'investissement. Voici quelques éléments à prendre en compte :
Le niveau de vos recettes locatives
Le niveau de vos recettes locatives est un facteur clé pour déterminer si le statut LMP ou le statut LMNP est le plus approprié pour vous.
- Si vous louez plusieurs biens meublés et que vos recettes locatives annuelles dépassent 23 000 euros, vous pouvez envisager de demander le statut LMP.
- Si vos recettes locatives annuelles sont inférieures à ce seuil, le statut LMNP est plus approprié.
Vos objectifs d'investissement
Vos objectifs d'investissement sont également un facteur important à prendre en compte.
- Si vous cherchez à investir dans l'immobilier locatif pour générer des revenus supplémentaires et que vous voulez être considéré comme un professionnel de la location meublée, vous devriez envisager le statut LMP.
- En revanche, si vous cherchez simplement à investir dans l'immobilier locatif pour diversifier votre portefeuille d'investissement, le statut LMNP est plus approprié.
Vos charges déductibles
Les charges déductibles varient selon le statut:
En tant que LMP, toutes vos charges sont déductibles du revenu global sans limite.
LMP ou LMNP : quelle est la différence ?
En France, les investisseurs immobiliers ont le choix entre deux statuts fiscaux différents pour la location meublée: LMP et LMNP. Bien que ces deux statuts soient similaires, ils présentent des différences importantes qu'il est important de comprendre avant de choisir celui qui convient le mieux à votre situation.
Qu'est-ce que le statut LMP ?
Le statut LMP (Loueur en Meublé Professionnel) est réservé aux personnes qui louent des biens meublés à titre professionnel. Pour être éligible au statut LMP, vous devez répondre à certaines conditions, à savoir :
- Avoir des recettes locatives annuelles supérieures à 23 000 euros.
- Générer plus de 50 % de vos revenus annuels grâce à la location meublée.
- Être inscrit au RCS (Registre du Commerce et des Sociétés).
Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez bénéficier d'avantages fiscaux tels que l'exonération de l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) et la déduction de certaines charges liées à la location.
Qu'est-ce que le statut LMNP ?
Le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) est destiné aux personnes qui louent des biens meublés à titre non professionnel. Contrairement au statut LMP, le statut LMNP n'a pas de seuil de revenus minimum à atteindre. Cela signifie que vous pouvez être considéré comme LMNP même si vous ne louez qu'un seul bien meublé.
En tant que LMNP, vous avez le choix entre deux régimes fiscaux : le régime micro-BIC et le régime réel.
- Dans le régime micro-BIC, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 50% sur vos recettes locatives. En revanche, vous ne pouvez pas déduire vos charges. Si vos charges dépassent 50% de vos recettes locatives, le régime réel est plus avantageux.
- Dans le régime réel, vous pouvez déduire toutes vos charges liées à la location de vos revenus locatifs, mais vous êtes soumis à un plafond de 70 000 euros. Si vos charges dépassent ce plafond, vous pouvez reporter le surplus sur les années suivantes.
En conclusion, le choix entre le statut LMP et le statut LMNP dépend de votre situation personnelle et de vos objectifs d'investissement. Il est important de prendre en compte le niveau de vos recettes locatives et vos charges déductibles pour faire le choix le plus approprié.
En résumé
En somme, si vous êtes un investisseur immobilier et que vous souhaitez louer des biens meublés, le choix entre le statut LMP et le statut LMNP est crucial pour optimiser votre situation fiscale.
En examinant les différents critères, tels que le niveau de vos recettes locatives, vos objectifs d'investissement et vos charges déductibles, vous pouvez déterminer le statut le plus avantageux pour vous. N'oubliez pas que chaque situation est unique, il est donc recommandé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine (CGP) pour vous aider à faire le bon choix.
FAQ
Quels sont les avantages fiscaux du statut LMP ?
Les avantages fiscaux du statut LMP comprennent l'exonération de l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) et la déduction de certaines charges liées à la location.
Qui peut bénéficier du statut LMNP ?
Le statut LMNP est accessible à toute personne qui loue un bien meublé à titre non professionnel.
Qu'est-ce que le RCS ?
Le RCS (Registre du Commerce et des Sociétés) est un registre tenu par les greffiers des tribunaux de commerce. Il recense les entreprises et les sociétés commerciales.
