Chercher àréduire ses impôts est une étape essentielle dans la création de votre patrimoine. Comme vous le savez, il existe trois types d’impôts : l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les successions et l'impôt sur la fortune immobilière. Adossés à ces impôts, les contribuables peuventactionner de nombreux dispositifs pour diminuer leur fiscalité, communément appelés des « niches fiscales ».Comment faire pour sélectionner le bon dispositif, à savoir celui qui correspond le mieux à votre profil ?
Patrimonee vous détaille 21 solutions de défiscalisation pour réduire vos impôts, et vous explique pourquoi il est fondamental d’avoir recours à un conseiller en gestion de patrimoine pour choisir la ou les plus pertinentes.
Réduire ses impôts sans investir
Avant de vous précipiter sur les placements ou investissements vous permettant de diminuer vos impôts,commencez par explorer votre situation familiale, matrimoniale et personnelle.
Tirer parti de votre situation familiale pour diminuer votre imposition
Votre situation actuelle peut vous amener des déductions
Afin de diminuer vos impôts, commencez par bien déclarer vos enfants à charge. Ensuite, en agrandissant votre famille d’un ou plusieurs autres enfants, vous augmentez votre quotient familial, à savoir le nombre de parts que l'Administration attribue à un foyer fiscal pour calculer son impôt sur le revenu (IR).Plus votre quotient familial est élevé, moins vous payez d'impôts !
Les deux premiers enfants vous font gagner une demi-part fiscale, et à compter du troisième, chaque enfant compte pour une part fiscale complète.
Notez qu’un parent isolé a la possibilité d’ajouter une demi-part supplémentaire à son quotient familial.
Réduction fiscale pour les frais de scolarité
Dès le collège, vos enfants rattachés à votre foyer fiscal vous permettent d’obtenir une réduction d'impôt en rapport avec leurs frais de scolarité. Plus le niveau d’études est élevé, et plus la réduction allouée par enfant est importante :
- collège : 61 €/an ;
- lycée : 153 €/an ;
- études supérieures : 183 €/an.
Quelle est la différence entre une réduction fiscale, une déduction et un crédit d'impôt ?
La déduction fiscale correspond à une somme retirée de votre revenu imposable. La réduction fiscale représente une somme déduite du montant de votre impôt, et intervient donc après le calcul de votre imposition. Le crédit d'impôt fonctionne à l’identique d’une réduction d'impôt. Il peut aussi vous être remboursé si son montant dépasse celui de votre impôt. Le crédit d'impôt fonctionne à l’identique d’une réduction d'impôt. Il peut aussi vous être remboursé si son montant dépasse celui de votre impôt.
Crédits d'impôt pour frais annuels de garde
Avoir recours à une assistante maternelle ou à un établissement d'accueil (crèche, centre de loisirs, etc.) vous ouvre droit à un crédit d'impôt de 50 %sur l’ensemble de vos dépenses de garde, plafonnées à 3 500 € par an et par enfant de moins de 6 ans.
Un crédit d'impôt de 50 % vous est également attribué dans le cadre d’un emploi d’aide à domicile (jardinier, femme de ménage, coach sportif, etc.).
Déduction des frais d’entretien d’un enfant majeur
Si l’un de vos enfants majeurs non rattaché à votre foyer fiscal vit à votre domicile, alors vous pouvez déduire de votre revenu imposable un montant forfaitaire de 3 786 €(plafond 2023), sans justificatif. Pour ce faire, votre « Tanguy » doit résider chez vous à l’année et disposer de ressources insuffisantes pour s’assumer seul.
Pension alimentaire versée à un enfant mineur
Les pensions alimentaires versées à vos enfants mineurs dont vous n’avez pas la garde sont totalementdéductibles de votre revenu global. Pensez-y !
Optimiser vos impôts avec votre situation matrimoniale
En décidant de vous marier ou de vous pacser avec un conjoint dont la tranche marginale d’imposition (TMI) est plus faible que la vôtre, vous baissez inéluctablement le montant de votre impôt sur le revenu.
La première année de votre PACS ou de votre mariage, l'Administration fiscale vous laisse le choix de remplir deux déclarations ou d’en compléter une seule en commun. À l'appui d’une simulation, il peut parfois s’avérer plus judicieux d’opter pour la déclaration séparée. Un conseiller en gestion de patrimoine pourra vous aider à réaliser cette simulation et à choisir la meilleure option.
Penser aux dons et au bénévolat
En faisant un don à une association, vous bénéficiez d’uneréduction d'impôt de 66 % à 75 % de sa valeur, en respectant un plafond maximal de 1 000 €.
En tant que bénévole d’une association, vous pouvez également profiter d’une réduction d'impôt de 66 % sur vos frais kilométriques dépensés dans le cadre de ce bénévolat.
Réduire ses impôts grâce aux placements financiers
Après avoir tiré parti de votre situation personnelle dans sa globalité, il convient devous intéresser aux placements financiersci-dessous proposant des avantages fiscaux attrayants.
Le PEA
Le Plan d’épargne en actions représente un placement réglementé permettant d’investir dans des actions européennes. On distingue deux catégories de PEA :
- le PEA classique (bancaire ou assurance) ;
- le PEA PME.
La fiscalité du PEA devient avantageuse après la cinquième année de détention,car vos revenus et plus-values sont exonérés d’imposition. Concrètement, le PEA vous permet d’investir en bourse sans payer d’impôts. Ce placement pourrait tout à fait répondre à un objectif de préparation de retraite. Pour être certain que ce placement soit adapté à votre situation personnelle,demandez l’avis d’un conseiller en gestion de patrimoine.
En savoir plus sur le PEA
L’assurance-vie
L’atout indéniable d’une assurance-vie repose sur son cadre fiscal avantageux. Tant que vous ne retirez pas vos fonds, aucune fiscalité ne s’applique et votre capital se valorise au fil du temps. En effet, vous êtes fiscalisé uniquement sur les intérêts générés à seulement 7,5 % à partir de la 8e année de détention, et de surcroît seulement après l’abattement de 4 600 € pour une personne seule, et 9 200 € pour un couple.
L’épargne accumulée vous assure ainsi des revenus complémentaires pour votre retraite(à percevoir sous forme de capital ou de rente).Et cerise sur le gâteau, vous préparez en même temps votre succession, notamment au travers des versements effectués avant vos 70 ans, sans imposition jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire.
Ce produit d’épargne à long terme se révèle être tout autant utilepour votre retraite que pour votre succession, encore faut-il savoir gérer correctement son assurance-vie. En effet, plusieurs possibilités s’offrent à vous : gestion libre ou déléguée, fonds euros ou UC, garantie plancher ou non, etc.Autant de questions qui nécessitent l’expertise d’un conseiller en gestion de patrimoine pour vous aiguiller !
En savoir plus sur l’assurance-vie
Les SCPI
Une société civile de placement immobilier (SCPI) vous offre la possibilité d’acheter, de louer, de gérer et de vendre des immeubles. En clair, il s’agit d’un organisme d’investissement collectif immobilier. Le souscripteur achète de l’immobilier (de la pierre) sous forme de parts (papier). Vous avez le choix d’investir dans des immeubles résidentiels ou d’entreprise, avec une diversification sectorielle et géographique. Pour résumer, vousinvestissez dans l'immobilier facilement, sans soucis de gestion et sans avoir à solliciter de notaire.
On distingue les SCPI de rendement, de valorisation et de défiscalisation.Le choix d’une SCPI doit être mûrement réfléchi, notamment en fonction de vos objectifs et de vos besoins.Par exemple, même si les SCPI de rendement (majoritairement en immobilier d’entreprise) ont généré un rendement moyen de 4,53 % en 2022 (source IEIF), ce type de placement reste cependant risqué, notamment depuis la crise du Covid (baisse des loyers, baisse du prix des parts, vente non assurée de vos parts). De plus, la hausse des taux d'intérêts oblige certaines SCPI à encaisser des dévaluations de biens.
Quant aux SCPI de défiscalisation, investies principalement dans des immeubles résidentiels neufs ou dans des projets de réhabilitation, elles vous permettent d’actionner les mêmes avantages fiscaux qu’en direct (Pinel, Malraux, Denormandie, etc.).Ce type d’investissement de niche implique une grande prudence et un choix sélectif. Il est donc fortement recommandé de se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine.
En savoir plus sur les SCPI
Les FCPI et FIP
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) vous permettent d’investir dans des TPE ou PME innovantes et de proximité. L’argent investi, généralement bloqué pour une durée de 8 ans environ, vous offre uneréduction d’impôt de 25 %sur un investissement maximum de 12 000 € pour une personne seule, ou de 24 000 € pour un couple.
Les FCPI et FIP sont des placements à risques, il est donc fondamental de vous faire appuyer sur l’expertise d’un conseiller en gestion de patrimoine.
Attention, il faut savoir que les dispositifs de défiscalisation appelés « niches fiscales » sont plafonnés à 10 000 € annuels par foyer fiscal, et englobent notamment : l’emploi d'un salarié à domicile, les frais de garde des jeunes enfants, les investissements locatifs, les investissements forestiers, les souscriptions de SOFICA, les souscriptions au capital de PME et les investissements outre-mer.
Les SOFICA
En investissant dans des Sociétés pour le financement du cinéma et de l’audiovisuel (SOFICA)vous financez des productions de films français tout en bénéficiant d’une réduction d'impôt jusqu’à 48 %pour un investissement maximum de 18 000 € (et limité à 25 % de votre revenu net global).
L'intérêt principal des SOFICA repose essentiellement sur l’économie d'impôt réalisée.En effet, le rendement demeure aléatoire, car il reste étroitement lié au succès des œuvres financées.Il s’agit donc d’un produit spécifique à étudier attentivement avec un Conseiller en gestion de patrimoine (CGP) avant toute souscription.
Le PER
Ce placement vous offre la possibilité de vous constituer une épargne durant votre vie active pour ainsi obtenir un capital ou une rente le jour de votre départ en retraite.Les sommes versées sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite d'un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal.
Le choix d’un PER et la stratégie d’investissement à adopter doivent être mûrement réfléchis avec l’aide d’un CGP. En effet, vos futurs rendements dépendent principalement du choix des supports.
Le PEE et Perco
Proposés par les entreprises à leurs salariés,l’épargne salariale représente une réelle opportunité fiscale.En effet, l’abondement, la participation et l'intéressement sont exonérés d'impôts sur le revenus, ainsi que les gains générés à la sortie.
Les versements sur un PEE sont bloqués 5 ans (sauf cas de déblocages par anticipation), alors qu’un PERCO fixe une échéance plus lointaine avec une mise à disposition le jour de votre retraite.
L’investissement en PME
Ce dispositif aussi appelé Madelin IR-PME, permet d’investir dans le capital de petites et moyennes entreprises, tout en bénéficiant d’une réduction de votre impôt sur le revenu à hauteur de 25 % des sommes investiesdans la limite de 50 000 € pour une personne seule et de 100 000 € pour un couple. La condition sine qua none : conserver vos parts pendant 5 ans.
Attention, les actions de PME sont plus volatiles que les actions de grandes sociétés, de plus, vous êtes davantage exposé à un risque de perte en capital.
Les GFF et GFV
Les Groupements fonciers forestiers (GFF) et Groupements fonciers viticoles (GFV) vous permettent d’investir dans des domaines forestiers ou viticoles tout en profitant d’une réduction d'impôt jusqu’à 25 %.De plus, vous bénéficiez d’une exonération totale à l’impôt sur la fortune (IFI), ainsi qu’une exonération des droits de mutation à hauteur de 75 % de l’actif forestier transmis en cas de succession ou donation.
Ce type de placement peut avoir toute sa place dans un patrimoine diversifié.Cependant, ce dernier présente un risque de liquidité et de perte en capital, les conseils avisés d’un CGP sont donc précieux.
Réduire ses impôts en investissant dans l’immobilier
Pour développer votre patrimoine immobilier à moindres frais, pensez également aux lois de défiscalisation immobilière instaurées par l’État. Ces dispositifs « gagnant-gagnant » entretiennent et développent le patrimoine immobilier français.
La loi Pinel
Le dispositif Pinel correspond à un investissement immobilier locatif ouvrant droit à des réductions d'impôts.Pour ce faire, vous devez vous engager à louer un bien immobilier neuf non meublé, à titre de résidence principale, et ce, pendant une durée de 6,9 ou 12 ans. Le prix du bien ne doit pas excéder 300 000 € avec une limite de 5 500 €/m².
La réduction fiscale a été réduite en 2023, et le sera davantage en 2024.Pendant ces deux années (2023 et 2024), le dispositif Pinel classique va cohabiter avec le Super Pinel, prenant en compte des critères supplémentaires :
- le logement neuf doit posséder une excellente performance énergétique ;
- le logement doit respecter le label RE 2020 ;
- le logement doit se situer dans un quartier classé prioritaire par la mairie.
Réduction fiscale Pinel
La loi Denormandie
L’avantage fiscal est acquis si les critères de la loi Denormandie sont respectés, à savoir :
- l’investissement concerne un bien immobilier ancien ;
- le logement non meublé est situé dans un quartier déterminé ;
- le bien doit être loué pour une durée minimale de 6 ans ;
- le loyer mensuel ne doit pas dépasser les seuils applicables ;
- le revenu fiscal de référence du locataire doit respecter les plafonds réglementaires.
La réduction d'impôt s’applique sur le prix de revient net du logement, en fonction de la durée de location :
- location de 6 ans : 12 % du prix du bien ;
- location de 9 ans : 18 % du prix du bien ;
- location de 12 ans : 21 % du prix du bien.
Ce dispositif fiscal implique des travaux représentant 25 % minimum du coût total de l'opération, et des caractéristiques spécifiques adossées au bien :
- le logement ancien fait l'objet de travaux d'amélioration associés à un gain énergétique de 20 % minimum ;
- un local est transformé en usage d'habitation.
En savoir plus sur la loi Denormandie
La loi Malraux
Si vous envisagez de restaurer un bien ancien à caractère historiquepour le mettre en location, et que ce dernier se situe dans une zone éligible,alors la loi Malraux vous permettra de déduire le coût de la réhabilitation de vos impôts jusqu’à 30 % du montant des travaux.
L’objectif de ce dispositif est d'inciter les investisseurs privés à participer à la restauration d’une partie du Patrimoine National.Par ailleurs, il est important de noter que cette réduction d’impôt n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales fixé à 10 000 € annuels.En fonction de votre stratégie patrimoniale, ce dispositif pourrait donc s’avérer intéressant, notamment si vous avez déjà atteint le plafond de vos avantages fiscaux.
Le statut LMNP
Le statut de loueur meublé non professionnel bénéficie d'avantages fiscaux dès lors :
- que vous louez des biens meublés ;
- que vos revenus générés par la location n'excèdent pas la somme de 23 000 € par an ou 50 % des revenus annuels de votre foyer fiscal.
Au titre du statut LMNP, les loyers perçus sont imposables au titre des bénéfices industriels et commerciaux, et non au barème progressif de l'impôt sur le revenu comme en location nue.
Pour les déclarer, vous choisissez entre deux régimes :
- lerégime micro bic: abattement de 50 % sur vos recettes ;
- etle régime réel: déduction des charges et prise en compte de l’amortissement du bien ainsi que du mobilier.
Grâce au régime réel du statut LMNP,vous échappez à l’imposition sur les revenus locatifs, tout en répondant aux trois objectifs suivants :
- défiscalisation ;
- préparation de votre retraite ;
- constitution de votre patrimoine immobilier.
Et si le statut LMNP correspondait parfaitement à vos objectifs et à votre profil d’investisseur ? Pour en être certain, il est préférable de faire un point avec un conseiller en gestion de patrimoine.
La loi Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard complétait le statut de loueur non professionnel.Il ouvrait droit à une réduction d'impôt de 11 % sur la somme investie, étalée sur 9 ans, à condition d’investir dans des biens meublés au sein de résidences de services neuves ou en VEFA. De plus, la loi Censi-Bouvard permettait de récupérer la TVA.Ce dispositif n’a cependant pas été reconduit par la loi de Finances 2023, il a donc cessé au 31 décembre 2022.
Peut-on cumuler plusieurs lois de défiscalisation immobilière ?
Il est tout à fait possible de cumuler plusieurs lois tant qu’elles sont compatibles. Pour autant, si vous avez lu attentivement ce qui précède, vous ne pouvez cumuler les lois Pinel, Malraux et LMNP sur un même bien, car ce dernier ne peut tout simplement pas correspondre à tous les critères. En revanche, vous pouvez cumuler deux lois Pinel sur deux biens différents, ou encore gérer trois biens différents sous le statut LMNP.
Se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine pour réduire ses impôts
Avant toute chose, gardez à l’esprit quela réduction d'impôt ne doit pas être l’objectif premier recherché, mais bien la création de patrimoine à moyen et long terme.En effet, vous n’investissez pas pour défiscaliser, vous investissez tout en optimisant fiscalement. La différence est fondamentale. Comment s’y prendre pour réduire ses impôts sans commettre d'impair ?
Se faire accompagner pour retenir la meilleure option de défiscalisation
Quelle est la meilleure option de défiscalisation ?Au risque de vous décevoir, il n’y a pas de solution clé en main. Le meilleur produit de défiscalisation pour vous, sera différent de celui de votre voisin. En effet, le choix dépend :
- de votre imposition ;
- de votre patrimoine actuel ;
- de votre épargne ;
- de vos revenus globaux ;
- de vos objectifs personnels.
C’est la raison pour laquelle l’intervention d’un conseiller en gestion de patrimoine (CGP) est primordiale dans l’établissement de votre stratégie patrimoniale. Ce dernier sera à même de sélectionner le dispositif le plus adapté à votre profil, et vous fera ainsi profiter :
- de revenus non imposables ;
- de charges déductibles de votre revenu global imposable ;
- de réductions ou crédits d’impôt.
S’appuyer sur le savoir-faire d’un conseiller en gestion de patrimoine
Le maître-mot d’un CGP c’est l’anticipation.Que vous prépariez votre retraite en privilégiant des plans d'épargne retraite, ou votre succession au moyen d’assurance-vie, de donation ou de démembrement de propriété,le CGP joue le rôle de chef d’orchestre dans votre stratégie patrimoniale.Par exemple, afin de réaliser un bon investissement locatif défiscalisant, le CGP saura vous orienter vers des programmes non surévalués pour ainsi vous éviter de courir un risque de moins-value supérieure à l'économie d'impôts réalisées le jour de la revente.
Le CGP évalue pour vous l'intérêt fiscal des différents dispositifs en fonction de votre situation personnelle et d’un bilan patrimonial.Il est d’ailleurs fréquent qu’un client ait une idée en tête et que son CGP l’oriente vers d’autres dispositifs fiscaux plus avantageux, à l’appui d’une étude chiffrée.
Choisir le bon conseiller en gestion de patrimoine avec Patrimonee
Parce qu’il est difficile de savoir vers quel CGP se tourner, Patrimonee s’occupe de tout ! En effet, nous sélectionnons pour vous des conseillers en gestion de patrimoine indépendants, qualifiés et compétents.
Avec Patrimonee, vous serez capable d’investir dans LE placement répondant parfaitement à vos attentes, c’est-à-dire celui qui vous permettra de développer votre patrimoine tout en actionnant les meilleurs leviers de défiscalisation, et ce, en seulement 3 étapes :
- commencez par réfléchir aux potentiels placements financiers et immobiliers sur lesquels vous souhaitez investir, à l’appui des guides mis à votre disposition;
- étudiez les avantages fiscaux applicables à chacun d’entre eux, à l’aide de nos outils de simulation;
- contactez gratuitement un ou plusieurs de nos CGP pour échanger sur la meilleure stratégie à adopter.
Grâce à Patrimonee,votre coach financier de confiance, vous montez en compétence, jour après jour, afin de prendre le contrôle de votre argent !
Découvrez-vite Patrimonee pour réduire vos impôts !
