Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est une pratique d’investissement locatif permettant aux investisseurs de louer un bien immobilier meublé à des fins locatives.
Cela est devenu une option populaire pour les investisseurs à la recherche de sources de revenus supplémentaires.
Le régime LMNP réel est un des deux régimes fiscaux possibles pour les investisseurs en LMNP.
Dans cet article, nous allons explorer en détail le fonctionnement du régime LMNP réel, afin que vous puissiez comprendre comment cela peut vous aider à optimiser vos investissements.
Qu'est-ce que le régime LMNP réel ?
Le régime LMNP réel est l'un des deux régimes fiscaux qui permettent aux investisseurs en LMNP de déduire les charges réelles liées à leur investissement immobilier. Contrairement au régime LMNP micro-BIC, le régime LMNP réel permet aux investisseurs de déduire toutes les charges liées à leur investissement immobilier, comme les frais de notaire, les travaux de rénovation, les intérêts d'emprunt, les assurances, les frais de gestion, etc.
Ainsi, le régime LMNP réel est une option plus avantageuse pour les investisseurs qui souhaitent maximiser leurs déductions fiscales.
Qui peut bénéficier du régime LMNP réel ?
Tous les investisseurs en LMNP peuvent bénéficier du régime LMNP réel, à condition de remplir certaines conditions.
- Tout d'abord, l'investisseur doit être propriétaire d'un bien meublé qu'il loue à des fins locatives.
- Ensuite, le loyer annuel perçu ne doit pas dépasser 23 000 euros.
- Enfin, l'investisseur doit tenir une comptabilité et déclarer ses revenus locatifs au régime réel.
Comment fonctionne le régime LMNP réel ?
Le régime LMNP réel fonctionne de la manière suivante :
- l'investisseur doit tenir une comptabilité précise de toutes les charges liées à son investissement immobilier.
- Il doit ensuite déduire ces charges de ses revenus locatifs pour déterminer son bénéfice réel. Ce bénéfice réel est ensuite soumis à l'impôt sur le revenu.
Ainsi, en tenant une comptabilité précise, l'investisseur peut réduire considérablement son impôt sur le revenu.
Quels sont les avantages du régime LMNP réel ?
Le régime LMNP réel présente plusieurs avantages pour les investisseurs en LMNP.
- Tout d'abord, il permet de déduire toutes les charges liées à l'investissement immobilier, ce qui peut réduire considérablement l'impôt sur le revenu.
- Ensuite, il permet de conserver une trace précise de toutes les dépenses liées à l'investissement immobilier, ce qui peut faciliter la gestion de l'investissement.
- Enfin, il permet de bénéficier d'une meilleure protection en cas de contentieux avec l'administration fiscale.
En optant pour le régime LMNP réel, les investisseurs peuvent ainsi maximiser leurs profits et minimiser leurs risques.
Comment passer du régime LMNP micro-BIC au régime LMNP réel ?
Pour passer du régime LMNP micro-BIC au régime LMNP réel, l'investisseur doit remplir un formulaire spécifique (cerfa n° 2031-SD) et l'envoyer à l'administration fiscale avant la date limite de dépôt de la déclaration de revenus.
Il doit également tenir une comptabilité précise de toutes les charges liées à son investissement immobilier.
Le passage au régime LMNP réel peut sembler fastidieux, mais il peut être très avantageux pour les investisseurs en LMNP.
Comment déclarer ses revenus locatifs au régime LMNP réel ?
Pour déclarer ses revenus locatifs au régime LMNP réel, l'investisseur doit remplir une déclaration spécifique (cerfa n° 2044). Cette déclaration doit être accompagnée d'un état détaillé des recettes et des dépenses liées à l'investissement immobilier.
L'investisseur doit également tenir une comptabilité précise de toutes les charges liées à son investissement immobilier.
Il est important de noter que l'investisseur doit déclarer ses revenus locatifs au régime LMNP réel chaque année.
Quels sont les risques du régime LMNP réel ?
Le régime LMNP réel présente certains risques pour les investisseurs en LMNP.
- Tout d'abord, il peut être plus compliqué à gérer que le régime LMNP micro-BIC, car il nécessite une comptabilité précise de toutes les charges liées à l'investissement immobilier.
- Ensuite, il peut être moins avantageux que le régime LMNP micro-BIC si les charges liées à l'investissement immobilier sont faibles.
- Cependant, les avantages fiscaux et la meilleure protection en cas de contentieux avec l'administration fiscale offerts par le régime LMNP réel en font une option intéressante pour de nombreux investisseurs.
Comment choisir entre le régime LMNP réel et le régime LMNP micro-BIC ?
Le choix entre le régime LMNP réel et le régime LMNP micro-BIC dépend de plusieurs facteurs comme :
- le montant des charges liées à l'investissement immobilier,
- le montant des loyers perçus,
- le taux d'imposition de l'investisseur, etc.
Il est recommandé de consulter un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine (CGP) pour déterminer le régime fiscal le plus approprié pour son investissement immobilier.
En effet, un expert-comptable ou un CGP peuvent aider à évaluer les avantages et les inconvénients de chaque régime fiscal en fonction de la situation spécifique de l'investisseur.
En résumé
Le régime LMNP réel est un régime fiscal avantageux pour les investisseurs en LMNP qui souhaitent déduire toutes les charges liées à leur investissement immobilier. Il permet de bénéficier d'une meilleure protection en cas de contentieux avec l'administration fiscale et peut faciliter la gestion de l'investissement immobilier.
Bien qu'il puisse être plus complexe à gérer que le régime LMNP micro-BIC, cela peut être récompensé par des avantages fiscaux significatifs.
Il est recommandé de consulter un expert-comptable ou un CGP pour déterminer le régime fiscal le plus approprié pour son investissement immobilier.
FAQ
Quelle est la différence entre le régime LMNP réel et le régime LMNP micro-BIC ?
Le régime LMNP réel permet de déduire toutes les charges liées à l'investissement immobilier, tandis que le régime LMNP micro-BIC permet de bénéficier d'un abattement forfaitaire sur les revenus locatifs.
Qui peut bénéficier du régime LMNP réel ?
Tous les investisseurs en LMNP peuvent bénéficier du régime LMNP réel, à condition de remplir certaines conditions.
Comment déclarer ses revenus locatifs au régime LMNP réel ?
Pour déclarer ses revenus locatifs au régime LMNP réel, l'investisseur doit remplir une déclaration spécifique (cerfa n° 2044) et tenir une comptabilité précise de toutes les charges liées à son investissement immobilier.
